企业流水分析与内控台账
账面总收入
12,424.8万
2017–2026 累计流入
账面总支出
12,798.8万
累计流出
累计净现金流
-374.0万
10 年净流出，资金持续偏紧
覆盖期间 / 数据量
10年 · 2,121行
7 个账户 · 原始 24,978 行含空白模板行
年度收支规模紫=收入 橙=支出（单位：万元）· 点击年份可穿透筛选
主体 / 账户分布点击行可按该主体穿透筛选
| 主体 | 日记账类型 | 有效行 / 原始行 | 状态 | 资金特征 |
|---|---|---|---|---|
| XR联合 | 银行·彭埠 | 85 / 11,768 | 在用 | 2026 新账，原表其余为空白模板行 |
| XR建设 | 银行·彭埠 | 126 / 5,740 | 在用 | 监理/咨询收入主体，仅 2026 有数 |
| XR交通 | 银行 | 279 / 4,463 | 已注销 | 收付几乎完全相等，注销主体仍有往来 |
| XR联合 | 现金 | 1,182 / 2,028 | 在用 | 备用金/现金支出高频，数据最完整 |
| DT建行 | 银行 / 现金 | 315 / 121 | 在用 | 地铁业务专户 |
| 胡国翔 | 银行（个人卡） | 13 / 21 | 关注 | 个人账户参与企业收支，内控风险 |
预警 1｜个人账户参与企业资金："胡国翔"个人卡表存在企业往来款与劳务费；预警 2｜已注销主体仍有往来：XR交通注销后仍有未清往来（企业往来款 39 笔含该主体）。
建议动作：① 关闭个人账户收支通道，全部走对公账户；② 注销主体做专项清理与余额核销。
关联方净占用
1,310.5万
鑫润企业往来（收 3,337 / 付 4,648）
个人往来净流出
446.9万
鑫润个人往来 10 笔
地铁个人往来净流出
770.0万
8 笔，无合同背景
往来笔数合计
159笔
6 类往来科目
往来科目明细净额为正=资金被占用；建议按对方建台账+账龄
| 交易类型 | 笔数 | 流入(万) | 流出(万) | 净额(万) | 风险 |
|---|---|---|---|---|---|
| 鑫润企业往来款 | 98 | 3,337.3 | 4,647.8 | -1,310.5 | 高·关联方 |
| 企业往来款 | 39 | 700.1 | 1,259.1 | -559.0 | 中 |
| 企业往来 | 9 | 305.0 | 950.0 | -645.0 | 中 |
| 地铁个人往来款 | 8 | 112.0 | 882.0 | -770.0 | 高·个人 |
| 鑫润个人往来款 | 10 | 216.0 | 662.9 | -446.9 | 高·个人 |
| 个人往来款 | 8 | 9.7 | 31.0 | -21.3 | 中 |
| 地铁企业往来款 | 15 | 750.0 | 626.7 | +123.3 | 正常 |
预警：往来类合计净流出 3,628.2 万，占 10 年总支出的 28.3%。其中对个人往来净流出 1,238.2 万且无合同/事由字段——典型资金占用与舞弊风险区。
建议动作：建"关联方/个人往来台账"，字段含对方、事由、合同号、约定还款日、账龄分档（30/90/180/365+），超 180 天自动预警。
在保保证金
56.1万
地铁收保证金 4 笔
保函/招标文件费
20笔
投标保函费 20 笔（混入费用）
到期未退
需补录
原表无到期日字段
保证金相关笔数
24笔
4 类科目分散记录
保证金 / 押金台账需补：事由 · 到期日 · 退还条件 · 责任人
| 交易类型 | 笔数 | 金额 | 方向 | 当前问题 |
|---|---|---|---|---|
| 地铁收保证金 | 4 | 56.1 万 | 收 | 无到期日，无法判断该退未退 |
| 投标保函费 | 20 | —（计入费用） | 支 | 保函"手续费"与"保证金本金"未分离 |
| 保证金 | 12 | — | 双向 | 与"投标保证金"命名不统一 |
| 招标文件费 | 10 | —（计入费用） | 支 | 属费用，不应与保证金混管 |
预警：保证金仅 56.1 万入账，但保函/招标类 30 笔支出计入费用——保函手续费与保证金本金混淆，将导致"该收未收、该退未退"无人跟踪。
建议动作：拆分"保证金（往来/资产）"与"保函手续费（费用）"；建台账并设到期前 15 天预警。
备用金流入
3,194.5万
87 笔
备用金流出记录
0.0万
异常：支出侧完全缺失
地铁备用金
359.5万
20 笔，收支各半（记录完整）
现金日记账
2,420行
含 392 行 DT 现金账
备用金 / 提现明细需补：领用人 · 用途 · 核销日
| 交易类型 | 笔数 | 流入(万) | 流出(万) | 风险 |
|---|---|---|---|---|
| 备用金 | 87 | 3,194.5 | 0 | 高·记录缺失 |
| 地铁备用金 | 20 | 359.5 | 359.5 | 记录完整 |
| 鑫润备用金 | 1 | 80.0 | — | 需补核销 |
| 分公司项目提现 | 15 | — | 208.1 | 需核销跟踪 |
预警：备用金 87 笔流入 3,194 万、流出 0——支出侧或核销记录缺失，属内控红线（无法证明资金去向）。
建议动作：启用"备用金领用—核销"闭环：领用人 + 用途 + 预计核销日，超 30 天未核销自动预警；现金账每日轧账。
真实经营回款占比
11.2%
≈1,385.6 万 / 账面流入 12,424.8 万
非经营流入
11,039.2万
往来/借款/备用金等
峰值年
2021
收入 4,012.9 万 · 支出 4,012.5 万
休眠期
2024–2025
收入 0 / 4.5 万，几乎停业
经营收入结构占比 = 该类型 / 账面总流入
| 交易类型 | 笔数 | 金额(万) | 性质 |
|---|---|---|---|
| 地铁收入 | 38 | 879.1 | 经营 |
| 主营业务收入 | 75 | 187.2 | 经营 |
| 其他人分公司 | 62 | 111.4 | 经营 |
| 分公司 | 6 | 74.3 | 经营 |
| 分公司其他收入 | 76 | 41.8 | 经营 |
| 地铁分公司收入 | 1 | 22.1 | 经营 |
| 咨询费收入 | 12 | 13.6 | 经营 |
| 其他收入 / 行政其他收入 | 11 / 13 | 11.8 / 2.1 | 经营 |
| 周小丽 / 王以诺 / 王淑芳 / 李子怡分公司 | 38 / 1 / 2 / 15 | 10.5 / 10.0 / 9.0 / 4.4 | 经营 |
| 代理费收入 / 盖章费 / 分公司收入 / 资料费 | 27 / 7 / 2 / 1 | 8.2 / 0.8 / 0.1 / 0 | 经营 |
| 经营回款小计 | 386 | 1,385.6 | 11.2% |
| 往来 / 借款 / 备用金类 | — | 11,039.2 | 非经营 |
预警：账面"收入"中 近 90% 来自往来/借款/备用金而非经营回款 → 若把这部分当收入看，会严重误判经营健康度。另 2024–2025 实际停业。
建议动作：报表中严格区分"经营回款 / 非经营流入"；补录代理费、咨询费的金额与客户/项目维度，做客户与项目集中度分析。
人力成本合计
1,844.0万
工资+提成+奖励+五险一金
占总支比
14.4%
1,844.0 / 12,798.8 万
提成支出
1,212.0万
责任制部门提成 95 笔，占人力 65.7%
五险一金
92.2万
社保 63 笔 + 公积金 1 笔
人力成本构成需补：部门 · 人员 · 是否代扣个税
| 交易类型 | 笔数 | 金额(万) | 占人力比 | 合规要点 |
|---|---|---|---|---|
| 责任制部门提成 | 95 | 1,212.0 | 65.7% | 需个税与制度依据 |
| 工资补贴 | 169 | 393.9 | 21.4% | 正常 |
| 考核奖励费 | 55 | 140.0 | 7.6% | 并入薪酬合并计税 |
| 企业社保 | 62 | 52.9 | 2.9% | 已缴 |
| 社保（补缴/其他） | 1 | 35.3 | 1.9% | 需与参保人数核对 |
| 员工福利 | 17 | 5.9 | 0.3% | 福利费税前限额 |
| 公积金 | 1 | 4.0 | 0.2% | 已缴 |
| 专家与劳务类（专家费/评审费/出场费） | 121+18+6+4 | 35.9 | — | 劳务代扣个税/发票 |
预警：提成占人力 65.7%，但原表无"人员/部门/个税"字段；"劳务费发票税点"6 笔 11.8 万说明存在向外代开发票/税点情形，属税务高风险点。
建议动作：人力类流水强制关联员工档案与个税标识；劳务费走正规代开并留痕。
贷款流入
1,900.0万
6 笔
利息支出
104.1万
86 笔（含贴现）
还款记录
仅 1 笔
借款 6 笔 vs 还款 1 笔
银行手续费
20笔
含账户管理费
融资台账需补：借款主体 · 期限 · 利率 · 还款计划
| 交易类型 | 笔数 | 流入(万) | 流出(万) | 问题 |
|---|---|---|---|---|
| 贷款 | 6 | 1,900.0 | — | 无期限/利率字段 |
| 归还贷款 | 1 | — | — | 与借款严重不匹配 |
| 贷款利息 | 86 | — | 104.1 | 可核利率合理性 |
| 手续费 / 财务费用 | 20+1 | — | — | 占比可接受 |
预警：借款 1,900 万仅 1 笔还款记录 → 可能存在借新还旧、以贷养贷或还款走了往来科目（掩盖负债）。
建议动作：建"银行借款台账"（合同、利率、到期日、担保方式），每月自动核对利息与本金履约情况。
费用类笔数
500+笔
8 大类费用科目
办公行政费
185笔
含电话费、水电、房租、维护
资质证照及投标
146笔
代理A证/注册造价师/证书制作
专家及评审费
139笔
专家费/评审费/出场费
费用结构部分类型缺金额（需补发票号/费用归属）
| 费用科目 | 笔数 | 已知金额(万) | 关注点 |
|---|---|---|---|
| 办公行政费 | 185 | — | 电话费、房租、水电需按部门分摊 |
| 资质证照及投标 | 146 | 162.5（注册造价师分公司费 48 笔） | 挂证/证书费合规性 |
| 专家及劳务费 | 139 | — | 劳务个税与发票 |
| 其他费用 | 85 | 38.8 | 兜底科目金额偏大 |
| 业务费 / 招待 | 23 + 31 | 38.6 | 税前扣除限额 |
| 交通差旅费 | 43 | — | 汽车费用含油费/保险 |
| 税金及附加 | 91 | 58.4 | 见税费模块 |
| 培训费 / 维护费 / 协会会费 | 14 / 6 / 3 | — | — |
预警："其他费用"85 笔为兜底科目且金额不透明；资质证照类 146 笔需核查是否与业务实质相符（挂证风险）。
建议动作：费用必须挂"供应商 + 发票号 + 归属项目/部门"，压缩兜底科目。
税金及附加占收入
0.47%
58.4 万 / 12,424.8 万
税金类笔数
99笔
税金及附加 91 + 发票税 2 + 税点 6
社保实缴
52.9万
62 笔
发票号字段
缺失
无法与发票系统勾稽
税费与票据核对需补：发票号 · 税率 · 进销项标识
| 项目 | 笔数 | 金额(万) | 风险判断 |
|---|---|---|---|
| 税金及附加 | 91 | 58.4 | 税负率显著偏低，疑未含增值税 |
| 发票税 | 2 | — | 代开发票税点，高风险 |
| 劳务费发票税点 | 6 | — | 同上 |
| 企业社保 | 62 | 52.9 | 需与参保人数交叉核对 |
预警：① 税负率 0.47%（明显异常）需确认是否为公司/主体拆分或未开票；② 存在"发票税点"类支出，属虚开/代开风险信号；③ 流水无发票号，无法做"票—账—款"三单核对。
建议动作：流水补发票号字段，与发票模块（已有）做自动比对；对税点类支出专项核查。
手工调整科目
518.4万
12 笔（含跨年调整）
利润分配
118.0万
2 笔
分公司项目提现
208.1万
15 笔
特定项目支出
60.0万
杭富城际 3 标（单笔）
内部往来与调整明细需补：调整原因 · 审批人 · 附件
| 交易类型 | 笔数 | 流入(万) | 流出(万) | 内控要求 |
|---|---|---|---|---|
| 调整科目 | 12 | 2.1 | 518.4 | 须审批留痕 + 说明 |
| 利润分配 | 2 | — | 118.0 | 股东会决议 |
| 分公司项目提现 | 15 | — | 208.1 | 内部往来需对账 |
| 分公司 / 其他人分公司 | 6 + 62 | 185.7 | — | 分公司资金归属 |
| 地铁企业往来款 | 15 | 750.0 | 626.7 | 可对账 |
预警：手工调整流出 518.4 万，相当于 10 年累计净现金流（-374.0 万）的 139%——调整科目足以改变利润与资金结论，必须审批留痕。
建议动作：调整类分录设"二级审批 + 必填原因/附件"；分公司资金每月出对账单。