财务模块 · 术语表
用途：开发/产品/测试的术语速查字典——每条一句话定义 · 在哪见 · 关键点。
配套：《财务模块开发指南.md》（30 分钟上手）·《会计事项目录.md》·《会计规则目录.md》。
日期：2026-10-09
一、核算基础概念（开发最常踩）
| 术语 |
一句话定义 |
在哪见 |
关键点 |
| 会计确认 |
业务事实达到确认条件时才产生会计影响 |
事项工作台"确认条件" |
签合同/下单/开票 都不是确认；验收/履约才是 |
| 权责发生制 |
按"业务发生"记，不按"钱到账"记 |
全系统 |
这是"确认≠付款"的根据 |
| 借贷 / 分录 |
每笔会计影响至少两行，借方合计 = 贷方合计 |
凭证分录表 |
借贷必须平衡，系统硬校验 |
| 科目 |
记账的"格子"（如 1122 应收账款） |
科目档案 |
引用科目编码，改名不影响历史 |
| 辅助核算 |
分录上的"挂谁"维度（客户/供应商/部门/职员） |
分录"辅助核算"列 |
应收必挂客户、应付必挂供应商（强制非空） |
| 价税拆分 |
含税金额拆成"不含税收入 + 税额" |
规则"金额基准" |
小规模：进项/费用不拆（全额入费用）；销项拆 |
| 期初余额 |
启用期间前一刻的科目余额 |
初始余额页 |
修改须反结账；试算必须平衡 |
| 试算平衡 |
全部科目借方合计 = 贷方合计 |
初始余额 / 账簿 / 结账 |
=0 是结账硬门槛 |
| 计提 |
期末把已发生未记录的费用记账（工资/折旧/税金） |
期末结账"结转清单" |
生成方式 = 结账时 |
| 结转损益 |
把损益类科目净额转入"本年利润" |
期末结账 |
系统强制生成、禁止手工；结转后损益科目归零 |
| 反结账 |
解除期间锁定（授权+留痕） |
期末结账 |
改期初/改已入账凭证的前置动作 |
二、系统核心对象（全链路骨架）
| 术语 |
对应表 |
一句话定义 |
在哪见 |
| 业务事件 |
business_event |
业务系统发出的"事实"（19 类，如 cash.received） |
无 UI（后台流）；事项目录第二章 |
| 会计事项 |
accounting_event |
在特定账套/规则下"应确认的会计影响"——防重与追溯的枢纽 |
事项工作台/详情 |
| action_code |
— |
事项的"会计动作"（如 RECEIVE_AR） |
事项目录第四章 |
| slice 切片 |
事项唯一键之一 |
确认粒度：分批入库/进度期次/流水逐笔 |
事项目录第三章 |
| 六要素防重键 |
— |
账套+对象类型+对象ID+action+slice+版本 |
同单据可多次确认、不同来源不重复 |
| 票据池 |
bill_pool |
证据中心待处理队列（未记账/审核中/待定性/待补证） |
票据池页；与发票管理=一表两视图 |
| 待定性 |
票据池状态 |
收款无业务单、性质未定——禁止默认认收入 |
票据池红徽章 → 事项详情裁定 |
| 待补证 |
票据池状态 |
票据推断但证据不全（缺履约/交付） |
票据池青徽章 → 补证 |
| 规则 |
accounting_rule |
决定"什么事件在什么条件下记什么分录" |
规则中心（41 条）；版本不可覆盖 |
| 确认条件 |
规则的一部分 |
逐条判断（验收已确认/金额可靠/期间开放…） |
事项详情"确认依据"✓✗ |
| 生成方式 |
规则的一部分 |
按单（收付款即时）/ 汇总（费用月末聚合）/ 结账时（计提） |
规则目录"生成方式"列 |
| 凭证 |
voucher + voucher_entry |
一组平衡的分录（记-0048） |
记账管理 |
| 事项-凭证 N:M |
accounting_event_voucher |
汇总凭证 = 多事项一凭证；冲销 = 独立凭证关联原凭证 |
凭证"来源"列 |
| 异常 |
accounting_exception |
六类卡点（未匹配流水/跨期/缺规则/重复/金额不符/待定性） |
异常中心；关闭必填理由 |
| 核销 |
settlement_allocation |
收付款与应收应付的分配核对 |
核销中心；支持一笔到账拆多笔 |
| 期间 |
period_close |
会计期间；结账后锁定，写入校验 PERIOD_CLOSED |
期末结账 |
三、关键机制
| 机制 |
一句话 |
为什么 |
| 三级匹配 |
L1 关键词分流 → L2 模板精确命中 → L3 AI 统计推荐 |
票据自动定性；都不中 → 人工指定（禁生成） |
| 状态机（凭证） |
待审核 → 已审核 → 已记账 → 已报税（锁定） |
生成≠入账；只有"已记账"进账簿 |
| 红字冲销 |
已入账凭证的正式纠错：借贷反向、金额为负、关联原凭证 |
已入账不可删改，删只限前两态（进回收站） |
| 回写 |
凭证入账后：票据/流水/报销 显示"已记账 + 记-XXXX"；事项转"已入账" |
业务页与核算页双向可追 |
| 三层防重 |
Inbox（事件）/ 事项六要素 / 事项-凭证关联 |
重放 100 次只出一个结果 |
| 双模式 |
业财一体（A）/ 纯记账（B），账套级 run_mode |
B 模式：导入票据流水→自动生成→复核；事项透明化 |
| 勾稽红线 |
7 条不变量（试算平衡/汇总表=余额表/存货=1403…） |
任何改动不能破坏（见开发指南 5.D） |
四、角色
| 角色 |
能干什么（一句话） |
| 业务经办 |
产生业务单据；不产生会计影响 |
| 财务复核岗 |
复核事项、审核入账、处理异常；制单人不可自审 |
| 财务负责人 |
政策变更、例外审批、反结账、大额审批 |
| 规则管理员 |
规则编制/试运行/发布（与凭证复核职责分离） |
| AI |
只建议（模板推荐/说明/置信度）；不碰过账/规则/裁定 |
五、编号前缀速查
| 前缀 |
含义 |
示例 |
记- |
记账凭证 |
记-0048 |
AE- |
会计事项 |
AE-0630-001 |
EX- |
异常 |
EX-2026-0601 |
HT |
合同 |
HT2026-001 |
RK- / CK- |
入库单 / 出库单 |
RK-2026-06-001 |
SK- / BX- |
收款单 / 报销单 |
BX-0618 |
PR- |
薪资批次 |
PR-2026-001 |
HX- |
核销单 |
HX-0602-01 |
B + 日期 + 序号 |
银行流水 |
B20260602001 |
FP00xx / FY00xx |
发票 / 费用票（原型简化号） |
FP0061 |
六、易混对照（新人最常问）
| 易混对 |
区别一句话 |
| 业务事件 vs 会计事项 |
事件是"发生了什么"；事项是"这件事会计上确认多少、记到哪、防不重复" |
| 票据池 vs 发票管理 |
同一张表两个视图：发票管理=档案（全量永久）；票据池=待处理队列（处理完移出） |
| 生成凭证 vs 入账 |
生成=造出"待审核"凭证；入账=审核通过后写余额——账簿只吃已入账 |
| 反记账 vs 冲销 |
反记账=未报税期间退回修改；冲销=已入账的正式纠错（红字凭证留审计链） |
| 预收 vs 收入 |
钱先到≠收入：无履约时贷"合同负债"；履约确认时才贷"主营业务收入" |
| 待定性 vs 待补证 |
待定性=钱的性质不知道（流水无单据）；待补证=证据不齐（票有但缺履约） |
| 按单 vs 汇总生成 |
按单=一票一凭证（收付款）；汇总=月末同类合一张（费用票） |
| 确认 vs 开票 |
开票只做税额处理，绝不重复确认收入（TC04 红线） |
附：30 分钟上手路径（详见《财务模块开发指南.md》〇章）
5 分钟 读《项目说明》→ 建立"业务→事项→凭证→账簿"心智模型
15 分钟 按开发指南〇章"原型点击清单"跑 12 步（亲手走一遍全链）
10 分钟 读《开发指南》ch1 管道图 + ch5 数据影响链（改一处波及哪）
随时 查本术语表 + 开发指南 ch8 FAQ