验收测试用例库（T1.6 交付物 · V2）
V2 扩充（2026-10-09）：41 条 → 154 条；新增 N 组·纯记账模式（双模式兼容）、H/I 组（保证金借款/税费摊销）、Q 组前端与导入边界；新增规则覆盖矩阵（41 条规则全部有对应用例，无覆盖死角）。
定位：开发自测 + 测试验收 + 双轨验证的统一用例库，取代《需求文档》第十三章 TC 摘要表。
基线数据：测试账套「长沙宏达贸易有限公司 · 2026-06」（期初 726,240.50；14 张凭证基线）；操作路径以 41 个可交互原型为准。
执行原则：以数据库断言为准，页面表现为辅；每条"勾稽验证点"须可写成 SQL/接口断言。★ = 详版用例（第四章）。
日期：2026-10-09
一、执行说明
- 环境：测试账套 + 原型页面（本地服务）作为操作路径与界面参照；模式 A/B 各自建一套账套（N 组专测纯记账）。
- 断言分层：① 状态断言（事项/凭证/票据/期间）→ ② 分录断言（借贷平衡+科目金额）→ ③ 余额断言（科目余额/辅助余额/辅助台账）→ ④ 报表断言（三表勾稽）。
- 覆盖关系：19 个事件类型 × 41 条规则 × 41 页交互 —— 功能组（A~M）覆盖业务与引擎，N 组覆盖纯记账模式，O~Q 覆盖边界与前端，R 组性能。
- 回归集：★ 详版 12 条为每次提测必跑。
二、用例总表（154 条）
A 销售与收入（12）
| 编号 |
场景 / 步骤 |
期望结果 |
勾稽验证点 |
| A1 |
合同签署（未交付未收款） |
不产生事项与凭证，仅合同台账 |
事项表该合同 count=0 |
| A2 ★ |
预收 30 万到账 |
事项(预收)→凭证 借1002/贷2203 |
2203 +30,000；6001 不动 |
| A3 ★ |
履约确认（已有预收 30 万），复核→审核→入账 |
凭证 借1122 70,000＋借2203 30,000 / 贷6001 100,000 |
1122 辅助+70,000；2203 −30,000；利润表+100,000 |
| A4 |
事后开票 103,000 |
凭证仅税额 借1122/贷2221 3,000 |
6001 无新增发生额（不重复确认） |
| A5 |
尾款 70,000 到账 → 核销 |
借1002/贷1122＋核销单 |
1122 辅助余额=0 |
| A6 |
部分回款 50,000 |
拆分核销，余 20,000 挂账 |
settlement_allocation=50,000 |
| A7 |
销售退货 10,000 |
红字/调整凭证（原凭证保留） |
6001 净额 −10,000；审计链完整 |
| A8 |
合同折让 5,000 |
净额调整 |
收入/应收同步调整 |
| A9 |
时段确认（按进度 40%） |
差额确认 合同额×进度−已确认 |
累计确认额=合同额×累计进度 |
| A10 |
无合同先收款 20,000 |
事项(预收)（禁止默认收入） |
6001 不动；2203 +20,000 |
| A11 |
同一客户 3 期应收明细 |
辅助余额按期连续 |
核算项目余额表=1122 该客户余额 |
| A12 |
先票后款（开票在前、履约在后） |
开票仅税额；履约后确认收入 |
全程 6001 只发生一次（100,000） |
B 采购与应付（10）
| 编号 |
场景 / 步骤 |
期望结果 |
勾稽验证点 |
| B1 ★ |
验收确认（有票）30,000 |
借1403/贷2202 30,000 |
1403 +30,000；应付辅助 +30,000 |
| B2 |
验收无票 → 暂估 |
借1403/贷2202-暂估 |
暂估余额=验收成本 |
| B3 ★ |
发票到达价税 30,000 vs 验收 29,520 |
调差事项仅处理 480 |
成本不重复（29,520+30,000 不出现） |
| B4 |
付款 55,000 冲应付 |
借2202/贷1002 |
2202 余额=96,750+30,000−55,000=71,750 |
| B5 |
采购预付 20,000 |
借1123/贷1002 |
1123 +20,000；不进成本 |
| B6 |
预付款到货冲抵 |
1123 转 1403/2202 |
1123 归零 |
| B7 |
同一采购单三次分批入库 |
三个事项（三个 slice） |
唯一键按 slice 区分；无重复异常 |
| B8 |
入库退货红字 |
红字冲暂估/应付 |
1403/2202 回退 |
| B9 |
服务类验收（无实物） |
借方按类别入 6602/1601 |
goods_category 决定科目 |
| B10 |
应付到期/账龄提示 |
应付辅助含到期日 |
账龄表与辅助余额一致 |
C 费用与报销（8）
| 编号 |
场景 / 步骤 |
期望结果 |
勾稽验证点 |
| C1 ★ |
报销批准 8,200 |
费用确认一次 借6601/贷2241 |
6601 +8,200；2241 员工+8,200 |
| C2 |
报销支付 8,200 |
借2241/贷1002 |
6601 不再发生；2241 归零 |
| C3 ★ |
借款 5,000 发放 → 报销核销冲抵 |
借1221/贷1002 → 借6602/贷1221 |
1221-个人 余额=0 |
| C4 |
借款现金归还 |
借1001/贷1221 |
1221 归零 |
| C5 |
备用金核销（部分） |
核销额+退回额=借款额 |
明细可追 |
| C6 |
费用按部门分摊 |
借方按部门辅助拆分 |
部门辅助余额=分摊额 |
| C7 |
费用类型分流（差旅/招待/办公） |
分别入 6602 对应明细 |
与费用票模板分流一致 |
| C8 |
对公直付（无报销流程） |
借6602/贷1002 直接确认 |
无 2241 中间科目 |
D 资金与银行（12）
| 编号 |
场景 / 步骤 |
期望结果 |
勾稽验证点 |
| D1 ★ |
未匹配收款 28,000 |
禁止默认认收入→待定性→人工裁定四候选 |
裁定前无收入凭证；理由留痕 |
| D2 |
摘要"利息" |
BANK_INTEREST：借1002/贷6603 |
6603 贷方发生 |
| D3 |
摘要"手续费" |
借6603/贷1002 |
金额与流水一致 |
| D4 |
摘要"提现" |
借1001/贷1002 |
1001+1002 合计不变 |
| D5 ★ |
内部账户转账 |
借1002-转入/贷1002-转出 |
全系统无损益发生 |
| D6 |
摘要"工资"代发 |
借2211/贷1002 |
与薪资发放衔接（E6） |
| D7 |
票流双向匹配 |
票、流、账三证互查 |
凭证"来源"↔票据"关联事项"双向可达 |
| D8 |
一笔到账拆多笔应收 |
拆分核销 |
各应收余额正确 |
| D9 |
到账净额（扣手续费） |
收入全额＋手续费分录 |
轧差=流水金额 |
| D10 |
退款/冲正 |
adjustment 处理 |
原凭证保留 |
| D11 |
流水重复导入 |
拦截（流水号唯一） |
bill_pool 无重复行 |
| D12 |
未达账项/银行对账 |
银行↔总账差异清单 |
差异归零或挂未达 |
E 薪资社保（7）
| 编号 |
场景 / 步骤 |
期望结果 |
勾稽验证点 |
| E1 ★ |
批次确认→结账时计提 |
借660201（按部门）/贷2211 |
计提额=应发+单位社保 |
| E2 |
发放（含代扣拆分） |
借2211=应发 / 贷1002=实发＋贷2221 个税＋贷2241 社保个人 |
2211 批次归零 |
| E3 |
个税累计 |
累计应缴/已缴/本月应缴 |
=薪资表累计列；2221 余额=应缴 |
| E4 |
社保缴纳（单位+个人） |
借2211＋2241/贷1002 |
社保负债归零 |
| E5 |
跨月补缴 |
按月份拆分入账 |
各月明细可查 |
| E6 |
实发合计=发放流水 |
金额一致 |
差异=0 |
| E7 |
薪资产线汇总 |
660201 按部门辅助 |
部门辅助=部门计提额 |
F 固定资产（6）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| F1 |
资产取得（投用） |
借1601/贷2202 或 1002 |
卡片原值合计=1601 |
| F2 ★ |
结账时计提折旧 |
借660202/贷1602（1,550） |
1602 本期发生=月折旧合计 |
| F3 |
折旧方法与年限（10 年直线） |
月折旧=原值÷120 |
与卡片一致 |
| F4 |
资产变更（部门/用途） |
后续折旧按新维度 |
历史凭证不变 |
| F5 |
资产处置清理 |
借1602＋借1606/贷1601；损益转 5601/6711 |
卡片净值=清理净额 |
| F6 |
在用资产才计提 |
停用/清理后不计提 |
折旧合计=在用卡片 |
G 库存（6）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| G1 |
采购入库联动 |
验收即入库 |
入库单↔采购事项互链 |
| G2 ★ |
出库成本结转（加权平均） |
借6401/贷1403（58,300） |
结存 900+600−1,166=334；金额 16,700 |
| G3 |
存货汇总=总账 |
— |
结存金额=1403 余额 |
| G4 |
库存期初带入 |
期初=科目期初 |
45,000=1403 期初 |
| G5 |
出入库单自动生成（凭证反提） |
按科目提取凭证生成单据 |
单据↔凭证双向 |
| G6 |
负库存/超发 |
拦截 |
库存不为负 |
H 保证金与借款（8）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| H1 |
缴纳保证金 10,000 |
借1221-保证金/贷1002 |
1221 辅助+10,000 |
| H2 |
收回保证金 |
借1002/贷1221 |
辅助归零；退款记录留痕 |
| H3 |
退还他人保证金 |
借2241/贷1002 |
2241-保证金归零 |
| H4 |
保函手续费 |
借6602/贷1002 |
金额=保函单 |
| H5 |
保证金没收 |
借6711/贷1221，强制人工确认 |
审批单留痕 |
| H6 |
借款/备用金发放 |
借1221-个人/贷1002 |
员工辅助+金额 |
| H7 |
借款归还 |
借1001/贷1221 |
辅助归零 |
| H8 |
保证金全生命周期台账 |
单号全链可追（缴纳→收回/没收） |
台账与 1221 辅助一致 |
I 税费与摊销（5）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| I1 |
计提税金及附加 |
借6603/贷2221-附加 |
附加税基数正确 |
| I2 |
结转未交增值税 |
2221-转出未交→2221-未交 |
两明细余额衔接 |
| I3 |
增值税减免（小微） |
借2221/贷6117 |
减免额=政策计算值 |
| I4 |
待摊费用摊销 |
借6602/贷1901 |
余额递减至 0 |
| I5 |
纳税一览表 |
与申报数据一致 |
=应交税费科目+申报台账 |
J 票据兜底（9）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| J1 ★ |
导入销项票 FP0061（无业务单） |
入池=待补证；不可生成 |
生成接口阻断；缺证据清单可见 |
| J2 |
补证→复核→凭证 |
借1122 47,000/贷6001 45,720＋贷2221 1,280 |
拆税正确；补证留痕 |
| J3 |
重复导入（同代码+号码） |
拦截/合并 |
无重复行 |
| J4 |
模板"未指定" |
禁止生成→人工指定→生成 |
阻断码返回 |
| J5 |
汇总生成（2 张费用票） |
记-0046 一张凭证多事项 |
事项↔凭证 N:M 正确 |
| J6 |
队列口径流转 |
未记账→审核中→已记账 |
待处理队列 SQL 断言 |
| J7 |
费用票 16 类模板分流 |
按关键词命中对应模板 |
模板命中率与关键词库一致 |
| J8 |
红冲票锁定 |
红冲票禁止报销/付款/合同关联 |
接口拒绝 |
| J9 |
三向可追 |
票据↔凭证↔事项 双向可跳 |
关联表完整性断言 |
K 期末结账（9）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| K1 ★ |
八项检查分级 |
阻断/警告两级；警告可申请例外 |
未启用模块自动跳过 |
| K2 ★ |
一键结账 |
计提（记-0030/0036）＋系统强制结转损益（记-0038） |
损益归零；净利 6,500 进 4103；试算 0 |
| K3 |
试算不平 |
阻断＋差额定位报告 |
期间未锁；无结转凭证 |
| K4 |
结账后锁定 |
改/删/录凭证全部拒绝 |
PERIOD_CLOSED |
| K5 |
反结账 |
解锁+留痕（二次授权） |
op_log 记录 |
| K6 |
期初修改（反结后） |
影响资产负债表年初数 |
试算平衡重验 |
| K7 |
结转下期 |
下期期初=本期期末 |
期初借贷平衡 |
| K8 |
例外审批放行 |
警告项经批准后结账 |
审批留痕 |
| K9 |
报表口径切换 |
未结账角标→结账后正式口径 |
报表数值前后一致（仅口径标识变） |
L 建账与迁移（9）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| L1 |
科目余额表导入（金蝶 KIS 格式） |
科目+期初自动生成 |
期初试算平衡 |
| L2 |
非常规表头列映射 |
人工确认后导入成功 |
映射模板可保存 |
| L3 |
科目对照 |
自动命中≥90%＋人工映射 |
对照表闭环 |
| L4 |
试算不平 |
阻断＋差异报告 |
报告科目级定位 |
| L5 |
三表兜底建账 |
报表项目→科目映射 |
不生成历史凭证 |
| L6 |
历史凭证只读 |
可查不可改（LEGACY） |
反结账不得越过迁移点 |
| L7 |
级次推断（4-2-2-2 / 4-2-2） |
层级正确重建 |
父子关系断言 |
| L8 |
映射模板复用（第二客户） |
仅上传即完成 |
人工干预≤10% |
| L9 |
导入重复行 |
按策略覆盖/合并 |
无脏数据 |
M 科目/账簿/报表（10）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| M1 |
科目停用 |
历史凭证/账簿不受影响 |
停用科目余额仍可查 |
| M2 |
辅助核算联动 |
应收-客户/应付-供应商强制非空 |
缺辅助阻断 |
| M3 ★ |
凭证汇总表 vs 科目余额表 |
两表发生额一致 |
差额=0 硬断言 |
| M4 |
明细账=凭证逐笔 |
逐笔一致、余额连续 |
抽样≥10 笔 |
| M5 |
资产负债表 |
资产=负债+权益（706,340.50） |
平衡断言 |
| M6 |
利润表 |
=损益类本期/累计发生额 |
净利润=6,500 |
| M7 |
核算项目余额表 |
按客户/供应商汇总 |
=辅助余额 |
| M8 |
账簿期间切换 |
任意期间数据隔离正确 |
期初期末衔接 |
| M9 |
凭证号整理 |
断号重排＋原号留痕 |
排序无断号 |
| M10 |
数量金额账/多栏账（P2 预留） |
数量金额列正确 |
数量×单价=金额 |
N 纯记账模式（10）★双模式兼容组
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| N1 |
模式配置 bookkeeping_only 生效 |
①业务台账组菜单隐藏 |
菜单树按 run_mode 返回 |
| N2 ★ |
纯记账全流程直通 |
建账→导入票据流水→自动生成→复核入账→账簿出表，无业务模块参与 |
全链无事件通道调用 |
| N3 |
高置信票据直接生成 |
事项自动创建（透明化）直达待审核凭证 |
凭证"来源"列显示自动事项 |
| N4 |
对账页裁剪 |
仅"收款↔应收、银行↔总账"两组 |
无业务事件的对账组不渲染 |
| N5 |
事项层透明化 |
UI 以"凭证来源"呈现；用户只做导入+复核 |
事项详情可下钻（审计保留） |
| N6 |
手工补录凭证 |
正常生成待审核 |
与自动凭证同状态机 |
| N7 |
期末结账（无薪资/资产数据） |
计提项自动跳过 |
检查清单按数据裁剪 |
| N8 |
报表口径 |
与模式 A 完全一致 |
三表勾稽同 M5/M6 |
| N9 |
模式升级（B→A） |
接入业务模块后数据无损 |
历史票据/凭证/事项全在 |
| N10 |
模式降级（A→B） |
业务模块停用后记账不受影响 |
对账/菜单自动裁剪 |
O 幂等/跨期/异常（12）
| 编号 |
场景 |
期望 |
勾稽验证点 |
| O1 ★ |
事件重放 100 次 |
1 事件+1 事项+1 凭证 |
三层唯一键断言 |
| O2 ★ |
已结账期间迟到单据 |
跨期异常＋授权调整，禁静默改期 |
原期间凭证数不变 |
| O3 |
复核驳回重生成 |
旧凭证入回收站；票据回未记账；新凭证 |
无重复事项 |
| O4 |
汇总任务重跑 |
结果一致 |
凭证数不变 |
| O5 |
规则版本发布 |
历史保留旧版本快照 |
voucher.rule_version 断言 |
| O6 ★ |
已入账纠错 |
删除被拒→冲销红字（−90,000 关联原凭证） |
余额对冲归零 |
| O7 |
异常①未匹配流水 |
待定性→裁定 |
关闭留痕 |
| O8 |
异常②跨期单据 |
期间裁定（含"重开期间"审批流） |
留痕 |
| O9 |
异常③缺规则 |
补规则后同类自动命中 |
自动生成→补→再跑通过 |
| O10 |
异常④重复事项 |
合并/作废其一 |
事项唯一键 |
| O11 |
异常⑤金额不符 |
按发票/验收调整 |
调整事项生成 |
| O12 |
事件乱序（source_revision 判序） |
按 revision 重建 |
最终状态一致 |
P 权限与安全（9）
| 编号 |
场景 |
期望 |
| P1 |
制单人自审 |
拒绝＋日志 |
| P2 |
AI 凭证未审核直接入账 |
无入口＋接口拒绝 |
| P3 |
跨账套/跨租户访问 |
拒绝，无泄露 |
| P4 |
反结账权限 |
无权限拒绝；有权限留痕（二次授权） |
| P5 |
批量审核边界 |
仅同模板小额；超限转逐张 |
| P6 |
规则发布与凭证复核分离 |
角色互斥生效 |
| P7 |
敏感字段脱敏（税号/账号） |
列表脱敏、详情按权限 |
| P8 |
操作日志全覆盖 |
审核/入账/冲销/反结账/规则发布等关键动作全有记录 |
| P9 |
大额凭证（>50 万） |
走复杂流程（制单→审核→审批→记账） |
Q 前端交互与导入边界（8）
| 编号 |
场景 |
期望 |
| Q1 |
40 页导航一致性 |
38 链接结构统一、自高亮正确、流水线顺序 |
| Q2 |
凭证筛选（状态/AI/关键字） |
组合筛选准确 |
| Q3 |
票据池队列口径切换 |
待处理/全部切换正确、计数联动 |
| Q4 |
异常关闭理由校验 |
空理由拦截 |
| Q5 |
规则试运行 |
不写账（DB 无新凭证） |
| Q6 |
Excel 异常表头导入 |
人工映射兜底成功 |
| Q7 |
千行批量导入 |
性能与完整性 |
| Q8 |
空态与窄屏 |
空态友好；窄屏表格横滚不挤压 |
R 性能（4）
| 编号 |
场景 |
目标 |
| R1 |
事件接入受理 |
p95 < 500ms |
| R2 |
事件→待审核凭证 |
p95 < 30s |
| R3 |
万级凭证账簿查询 |
≤ 2s |
| R4 |
期末结账（万级凭证） |
单期 ≤ 60s（含结转生成） |
三、规则覆盖矩阵（41 条规则 → 用例，无死角）
| 域 |
规则 → 用例 |
| 业务确认（8） |
REVENUE_SERVICE_V2→A3 · REVENUE_PROGRESS_V1→A9 · PURCHASE_GOODS_V1→B1 · PURCHASE_EST_V1→B2 · EXPENSE_REIMB_V1→C1 · ASSET_ACQUIRE_V1→F1 · INVENTORY_ISSUE_V1→G2 · BORROW_OFFSET_V1→C3 |
| 资金结算（18） |
SETTLE_AR→A5 · ADVANCE_RECEIPT→A2 · PAY_AP→B4 · PREPAY_PURCHASE→B5 · EXPENSE_PAY→C2 · BANK_INTEREST→D2 · BANK_FEE→D3 · BANK_WITHDRAW→D4 · BANK_SALARY→D6 · BANK_TRANSFER→D5 · PAYROLL_PAY→E2 · PAYROLL_SI_PAY→E4 · DEPOSIT_PAY→H1 · DEPOSIT_RECOVER→H2 · DEPOSIT_REFUND→H3 · DEPOSIT_FEE→H4 · BORROW_OUT→H6 · BORROW_REPAY→H7 |
| 期末任务（6） |
PERIOD_PAYROLL→E1 · PERIOD_DEPR→F2 · TAX_ACCRUE→I1 · TAX_VAT_TRANSFER→I2 · TAX_VAT_RELIEF→I3 · AMORTIZE→I4 |
| 调整更正（4） |
SALES_RETURN→A7 · EST_VARIANCE→B3 · ASSET_DISPOSAL→F5 · DEPOSIT_FORFEIT→H5 |
| 开票税务（1） |
INVOICE_OUTPUT→A4 |
| 票据兜底（4） |
REVENUE_BY_INVOICE→J1/J2 · EXPENSE_BY_INVOICE→J7 · PURCHASE_BY_INVOICE→J7（进项变体） · BANK_UNMATCHED→D1/O7 |
四、详版用例（12 条，回归必跑）
A3 ★ 履约确认（含预收冲抵）
- 前置：A1（合同 100 万）、A2（预收 30 万入账）；验收单 YS-0630-01 已签。
- 步骤：合同模块确认履约 → 事项工作台出现"收入确认·待复核" → 详情核对（条件逐条 ✓、金额分层 100,000/30,000、分录预览）→ 复核 → 记账管理王五审核 → 入账。
- 期望：凭证
借1122 70,000＋借2203 30,000 / 贷6001 100,000；事项转已入账；合同/票据回写。
- 验证：1122 客户辅助 +70,000；2203 −30,000；利润表 +100,000；三表平衡。
A2 ★ 预收 30 万
- 步骤：收款到账 → 裁决 RECEIVE_ADVANCE → 复核 → 入账。
- 期望：
借1002/贷2203；6001 无发生。验证：2203 +30,000；资产负债表合同负债正确。
B1/B3 ★ 采购验收与暂估调差
- 步骤：B1 验收 29,520 确认（
借1403/贷2202）→ 发票 FP0063（30,000）到达 → 调差 480 事项 → 复核入账。
- 期望：成本净额与实收一致（不出现 29,520+30,000）；EX 异常关闭。验证：2202-暂估清零；2202 正式=30,000。
C1 ★ 报销确认一次
- 步骤：报销批准 8,200 → CONFIRM_EXPENSE → 复核入账；随后 C2 支付。
- 期望：6601 仅 +8,200 一次；支付只冲 2241。验证：6601 发生额断言（==8,200）。
C3 ★ 借款核销
- 步骤：借款 5,000 发放 → 报销含 borrow_linked → OFFSET_BORROW。
- 期望：1221-个人 余额=0。验证：借贷轧差=5,000。
D1 ★ 未匹配收款（红线）
- 步骤：导入流水（无业务单）→ 观察事项 → 人工裁定"冲应收"。
- 期望：裁定前零收入凭证；裁定后
借1002/贷1122＋核销；理由留痕。验证：6001 全程不动（本用例）。
D5 ★ 内部转账
- 期望：
借1002-转入/贷1002-转出；全系统无损益发生。验证：6001/6603 期初期末无变化。
E1/E2 ★ 薪资全链
- 步骤：批次确认（结账时计提）→ 发放（代扣拆分）→ 缴纳社保。
- 期望：2211 批次归零；2221=应缴个税；2241 归零。验证：薪资表累计列=个税累计。
J1/J2 ★ 票据兜底待补证
- 步骤：导入 FP0061 → 观察阻断 → 补证 → 复核 → 凭证。
- 期望：两步间严格阻断；
借1122 47,000 / 贷6001 45,720＋贷2221 1,280。验证：票据三态流转。
K1/K2 ★ 结账
- 步骤：检查（阻断全绿/警告例外）→ 一键结账。
- 期望：记-0030/0036 计提＋记-0038 结转损益自动生成；损益归零；净利 6,500。验证：试算 0；4103=6,500。
N2 ★ 纯记账全流程
- 步骤：
run_mode=bookkeeping_only 建账套 → 导入科目余额表 → 导入发票+流水 → 自动生成 → 复核入账 → 账簿报表。
- 期望：全程无业务模块参与；财务仅"导入＋复核"；出表与模式 A 一致。验证：菜单裁剪断言；三表勾稽同 M5/M6。
O1/O6 ★ 幂等与冲销
- O1：重放 100 次 → 三层唯一键各 1 条。O6：删除被拒 → 冲销 −90,000 关联原凭证 → 余额对冲归零。
五、双轨验证方案（切换前执行）
- 并行期：旧逻辑（票据直出凭证）与新引擎同库并行 1 个月；模式 A/B 客户各选 1 户试点。
- 日终比对：以科目余额表逐科目比对，差异清单归档；模式 B 试点额外比对"导入量→凭证量"的自动化率。
- 差异归因三类：旧逻辑缺陷（登记修正项）/ 新规则配置错（改规则）/ 数据问题（异常处理）。
- 切换门槛：连续 5 个工作日差异归零 ＋ 财务抽检回执 → 灰度切新引擎。
六、通过标准（P0 验收门槛）
- A~R 组 154 条全绿（或正式获批的受限例外，逐条登记）；其中 N 组（纯记账模式）与 A/B/D/J/K/M 组为必验收组；
- R 组性能达标；规则覆盖矩阵 41/41 无死角；
- 财务牵头人工核查 ≥20 笔：原始单据 → 事项 → 凭证 → 总账 → 核销，全链无断；
- 旧账迁移未被破坏：期初试算平衡一致，历史凭证只读可查；
- 双模式各完成一轮端到端验收（N2 + A3 为代表路径）。