财务模块 · 项目说明

这是认识本项目的第一份文档——5 分钟了解"是什么、做到哪、怎么用"。 全部交付物逐项明细见《交付物总清单.md》；文档全索引见 README.md；开发上手见《财务模块开发指南.md》。 日期：2026-10-09

一、这是什么

为财务模块建设自动记账能力，两个目标形态并存：

• 目标形态「业财一体」：业务单据（合同履约 / 验收 / 报销 / 收付款 / 出库 / 薪资…）自动流转为会计事项→按规则生成凭证→复核入账→账簿报表，财务日常只做"复核"；
• 兼容形态「纯记账」：不使用业务模块的客户，导入票据与流水即可做账（建账 → 导入 → 自动生成 → 复核 → 出表），等价于传统财务软件的用法。

同一引擎、同一数据模型，两模式可随时升降级、数据无损。

二、系统全貌

flowchart LR
  A["① 业务发生<br/>合同·验收·报销·收付款·出库·薪资"] --> B["② 票据与资金<br/>发票·流水·票据池（证据）"]
  B --> C["③ 会计确认<br/>事项·规则·异常"]
  A --> C
  C --> D["④ 凭证与账簿<br/>待审核→审核→入账"]
  D --> E["⑤ 对账与结账<br/>业财对账→期末结账→正式报表"]

一句话流程：业务发生 → 票据/事件进入 → 会计确认（防重+条件判断）→ 生成凭证 → 人工复核入账 → 账簿报表 → 对账结账锁期。侧边栏即此流水线（①~⑦）。

三、交付现状（截至 2026-10-09）

完成度判断：原型层 ✅ 完成（41 页可点、数据全咬合）；文档层大部 ✅（需求/技术/规则/事项/用例/排期/指南齐备，剩 3 份补充文档）；开发待启动（起点为 D1~D9 决策会）。

四、怎么用这套资料

建议动手体验路径（10 分钟走完一天的工作）：

财务仪表盘 → 事项工作台（复核一条收入确认）→ 票据池（导入票/生成凭证）
→ 记账管理（审核→入账→冲销）→ 账簿查询（看余额）→ 业财对账（看差异）→ 期末结账（一键锁定）

五、起点与下一步

当前起点：D1~D9 决策会（每项已给建议默认值，照默认走最快）
   ↓
文档收尾 3 份：API 字段级契约（OpenAPI）/ 报表取数公式表 / 状态·权限·编号规范
   ↓
开发迭代：迭代1 基础设施（事件层+事项中心）→ 迭代2 三条闭环 → 迭代3 凭据与异常 → 迭代4 对账与灰度

六、关键约定（红线速记）

1. 业务审批 ≠ 会计确认 ≠ 入账——三关独立；只有"已记账"凭证进账簿；
2. 制单人不可自审；AI 生成凭证强制人工审核；
3. 未匹配收款禁止默认认收入；票据待补证后方可确认；
4. 结转损益由系统强制生成、禁止手工录入；
5. 试算平衡 = 0 是结账硬门槛；已记账凭证只可冲销不可删改；
6. 双模式（业财一体 / 纯记账）同一引擎、数据同构、可升降级。